Margens de Lucro: Definição, Fórmulas, como Calcular o Lucro

Escrito por: Equipe CuboUP
Leitura: 8 min
A margem de lucro mostra qual porcentagem de sua receita compreende o lucro, em oposição aos custos e despesas do negócio. Em outras palavras, a margem de lucro informa quanto você ganha com a venda de cada produto ou serviço. A margem de lucro determina se o seu negócio está indo bem.
Margens de Lucro: Definição, Fórmulas, como Calcular o Lucro
Margens de Lucro: Definição, Fórmulas, como Calcular o Lucro

Tópicos do Conteúdo

Neste conteúdo apresentamos um guia prático e bem objetivo sobre o que é margem de lucro, sua definição e como calcular o lucro líquido e bruto da operação do seu negócio.

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O que é margem de lucro?

Quando se trata de gerenciar as finanças de sua empresa, entender sua margem de lucro é um componente crucial. Embora pareça lógico, há muitas coisas que os proprietários de pequenas empresas não sabem ou esquecem sobre as margens de lucro – incluindo quais deveriam ser suas metas de margem para começar.

Neste guia, definiremos o que é margem de lucro, bem como explicaremos como usar a fórmula de margem de lucro para calcular esse número para o seu negócio. Vamos começar.

Tipos de margens de lucro

Existem dois tipos de margens de lucro que as pequenas empresas podem medir:

  • Margem de lucro bruto:  a equação da margem de lucro bruto é normalmente usada para determinar a margem de lucro de um único produto ou serviço, não de uma organização como um todo. Para determinar a margem de lucro bruto, uma empresa analisa o preço de varejo de seu produto e subtrai o custo dos materiais e da mão de obra usados ​​para produzi-lo. Em seguida, você dividirá isso pelo preço de varejo. Por exemplo, se você vende um produto por R$25 e custa R$20 para ser fabricado, a margem de lucro bruto é de 20% (R$5 dividido por R$25).
  • Margem de lucro líquido :  esta é geralmente a equação usada para determinar a margem de lucro de uma organização inteira: A margem de lucro líquido é calculada tomando o lucro líquido da empresa para um determinado período e dividindo pelas vendas líquidas. Por exemplo, digamos que sua empresa gere R$200.000 em receita líquida e vendas líquidas de R$600.000. Dividindo esses dois números e multiplicando por 100, você obtém uma margem de lucro de 33%.

Observe que o lucro líquido leva em consideração todas as despesas do negócio, não apenas o custo das mercadorias. Sua margem de lucro líquido ajuda a determinar a eficiência de seu negócio na conversão de lucros de vendas, enquanto sua margem de lucro bruto ajuda a descobrir a lucratividade de um produto ou serviço específico.

Fórmula de margem de lucro

A fórmula da margem de lucro é o lucro líquido dividido pelas vendas líquidas. Para calcular a margem de lucro de uma empresa, a maioria das organizações usa a seguinte fórmula:

Margem de lucro = (receita líquida / vendas líquidas) x 100


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Para calcular o lucro bruto, você precisará subtrair o custo dos produtos vendidos (COGS) da receita. Você pode usar a fórmula abaixo para calcular o lucro bruto:

Margem de lucro bruto = (receita – custo dos produtos vendidos) / receita x 100

Uma forte margem de lucro bruto significa que sua empresa está gerando mais lucros do que seus custos.

Como calcular a margem de lucro

Agora que você conhece as fórmulas de lucro líquido e margem de lucro bruto, vamos entrar em mais detalhes sobre os componentes da fórmula:

  • Lucro líquido: o lucro líquido é a receita total menos as despesas. A receita líquida inclui despesas comerciais, como pagamentos de dívidas, despesas administrativas gerais, impostos, investimentos e muito mais.
  • Vendas líquidas : as vendas líquidas são as vendas brutas menos descontos, devoluções e abatimentos. As empresas usam as vendas líquidas para prever a receita com precisão.
  • Receita: a receita é o total de vendas geradas a partir de bens ou serviços da sua empresa. Não inclui nenhuma das despesas operacionais que entram em seu negócio.
  • Custo das mercadorias vendidas: o custo das mercadorias vendidas é o custo total para produzir as mercadorias ou serviços da sua empresa. Normalmente inclui materiais e mão de obra.

É importante lembrar que, para ter uma visão precisa da margem de lucro de sua pequena empresa, você precisa examinar todos os detalhes. Acompanhe tudo: de despesas como folha de pagamento, serviços públicos e transporte para todas as fontes de receitas, incluindo as pequenas coisas como taxas de transação ou contratos de manutenção. Isso fornece uma imagem muito clara das margens de sua empresa, portanto, você deve ter muito cuidado para não calcular mal ou deixar nada fora dos livros. Uma ótima ferramenta online para ajudá-lo a determinar suas margens é o OmniCalculator.

Os números de que você precisa para calcular sua margem de lucro também aparecerão em seu último demonstrativo de lucros e perdas. Se você precisar atualizar sua demonstração de resultados, poderá fazê-lo rapidamente com um software de contabilidade empresarial.

Exemplos de margem de lucro

Veja como calcular as margens de lucro usando o seguinte exemplo:

Digamos que você administre um negócio de comércio eletrônico, o ABC Ecommerce. Em 2019, o ABC Ecommerce gerou R$800.000 em receita anual. Seu lucro líquido foi de R$250.000. O custo das mercadorias é de R$300.000.

Para calcular sua margem de lucro, primeiro você precisa calcular sua receita líquida e vendas líquidas. Depois de identificar seu lucro líquido e vendas líquidas, você pode usar a fórmula de margem de lucro.

Veja como calcular a margem de lucro do comércio eletrônico ABC:

Margem de lucro do comércio eletrônico ABC = (R$250.000 / R$800.000) x 100 = 31,25%

Para calcular o lucro bruto do comércio eletrônico ABC, você precisará saber a receita e o COGS.

Margem de lucro bruto do comércio eletrônico ABC = (R$800.000 – R$300.000) / R$800.000 x 100 = 62,5%

Em resumo, a margem de lucro do ABC Ecommerce é de 31,25% e sua margem de lucro bruto é de 62,5%.

Por que a margem de lucro é importante?

Embora haja pequenas variações na definição, uma margem de lucro normalmente representa a porcentagem da receita obtida depois que todos os custos, impostos comerciais , depreciação, juros e outras despesas foram deduzidos.

Estes são alguns motivos pelos quais você deve monitorar suas margens de lucro:

  • Isso ajuda você a expandir seus negócios: descobrir suas margens pode ajudá-lo a determinar gastos excessivos ou produtos, mas também práticas de baixo desempenho para seus negócios. São dados úteis para ter em mãos ao avaliar como sua empresa avança à medida que cresce e se expande.
  • Ele ajuda a sinalizar e resolver problemas:  Ficar em sintonia com suas margens pode ajudá-lo a identificar os problemas que você pode ter ao administrar sua empresa. Por exemplo, se sua margem de lucro for baixa, você pode estar tendo alguns erros de preços, problemas de gerenciamento de despesas ou problemas de contabilidade.
  • É necessário para o financiamento:  você pode ter um produto, ideia ou serviço muito atraente que sua empresa oferece, mas os credores vão querer saber onde estão suas margens antes de lhe oferecer um empréstimo para uma pequena empresa. Mesmo que você já esteja ganhando milhões, se os credores não souberem se você é lucrativo, é mais difícil conseguir financiamento.

Depois de ter sua margem de lucro, você pode ver quantos dólares de receita estão realmente indo para seus resultados financeiros, em vez de cobrir suas despesas comerciais. Essa valiosa métrica também pode revelar se você definiu o preço de seu produto muito alto ou muito baixo.

O que é uma boa margem de lucro?

Uma boa margem de lucro depende muito do seu setor, mas também das metas de expansão e de uma série de outros fatores, como a economia. Às vezes, pode parecer comparar maçãs com laranjas.

Indústrias com quase nenhum custo indireto, como consultoria, por exemplo, têm margens de lucro maiores do que, digamos, um restaurante, que paga despesas gerais em instalações, folha de pagamento, estoque e assim por diante. O S&P 500 relata que a margem de lucro líquido combinado para o primeiro trimestre de 2018 foi de 11,6%. As margens de lucro acima de 11% superam as do mercado, mas uma margem abaixo de 15% a 20% indica vulnerabilidade a mudanças negativas do mercado. Novamente, é difícil comparar todas as pequenas empresas com essa média, pois todas as empresas são únicas e operam de maneira diferente. 

Fatores que afetam o que torna uma “boa” margem de lucro

Específicos do setor

NYU realizou um estudo sobre dados de margem de lucro em vários setores, que é um excelente ponto de partida em termos de compreensão das margens de lucro médias para seu setor. Varia muito: enquanto a publicidade tem margem líquida de 6,04%, a indústria do álcool tem margem líquida de 19,13%. Da mesma forma, os serviços de informática podem esperar ter lucro de 6,02%, enquanto a agricultura / agricultura gira em torno de 3,18%. Certifique-se de fazer pesquisas em seu setor – e em sua área geográfica – para ter uma ideia do que você pode esperar. Você também pode falar com um consultor financeiro para obter bons conselhos sobre onde seu negócio deve estar.

Metas de expansão

E se, depois de calcular a receita do seu negócio em relação às suas despesas, você descobrir que tem uma margem de lucro confortável (digamos 7%) e está feliz com a posição de sua empresa e não sente a necessidade expandir? Isso é ótimo! Você não precisa fazer nada e suas margens atuais devem ser capazes de sustentá-lo, exceto em quaisquer circunstâncias drásticas, como um colapso econômico ou desastre ambiental em sua área de negócios. Mas se você deseja mais, suas margens podem precisar ser maiores para atingir algumas de suas metas de expansão, seja isso significar comprar novos equipamentos ou aumentar uma linha de crédito. 

Longevidade e tamanho

uma empresa totalmente nova provavelmente terá margens de lucro maiores porque os custos indiretos, como folha de pagamento, provavelmente serão menores. À medida que você se expande, no entanto, é muito provável que esse número diminua, em termos de porcentagem, embora isso não signifique necessariamente que você esteja ganhando menos. Por exemplo, de acordo com a AEI , uma grande empresa como o Walmart tem apenas uma margem de lucro de cerca de 3%. Resultado: tudo bem se sua margem de lucro diminuir à medida que sua receita aumenta. Apenas certifique-se de acompanhá-lo cuidadosamente.

Como você pode melhorar sua margem de lucro?

Claro, saber o que é uma boa margem de lucro e entender  suas margens é o primeiro passo para melhorar suas margens. Depois de ter esses dados, estas são apenas algumas maneiras de ajudar sua empresa a melhorar sua margem de lucro:

Diminua despesas

Saber sua margem de lucro pode ajudar a descobrir práticas de gastos excessivos ou ajudá-lo a tomar decisões sobre onde cortar custos. É tudo uma questão de manter suas despesas gerais tão baixas quanto possível, enquanto ainda é capaz de produzir um produto comercial de qualidade.

Elimine produtos ou serviços de baixo desempenho

O mesmo princípio se aplica aqui. Talvez sua análise de margem de lucro bruto determine que um de seus produtos é fabricado a um custo mais alto, mas não está vendendo tão bem quanto outros produtos no mercado. Essa ligação é apenas sua, mas certamente é uma maneira de aumentar a porcentagem de sua margem de lucro, se essa for de fato a meta.

Aumentar a oferta de produtos ou serviços

C ould seu negócio estar fazendo mais, mantendo as despesas gerais equivalentes? Nesse caso, isso significa mais dinheiro no bolso. Então, considere ir além com o que você já tem e, se não precisar fazer grandes investimentos financeiros para conseguir isso, talvez seja a hora de ir em frente. Lembre-se de que seu melhor cliente geralmente é o cliente que você já conquistou. Portanto, considere aumentar as ofertas de produtos ou o nível de serviços para seus clientes mais leais para obter mais deles. 

Aumentar os preços

Aumentar os preços pode ser uma decisão difícil para pequenas empresas que estão competindo com empresas maiores, mas às vezes é necessário para a sobrevivência do seu negócio a longo prazo. Certifique-se de que não está cobrando demais, mas também deseja garantir que não está se prejudicando com preços muito baixos.

Perguntas frequentes

1. O que significa altas margens de lucro?

Uma alta margem de lucro significa que um negócio é altamente lucrativo e além disso, funciona de forma eficiente.

2. A margem bruta é igual ao lucro bruto?

Não. A margem bruta é uma porcentagem da receita de uma empresa, enquanto o lucro bruto é o valor que você obtém depois de subtrair o custo dos produtos vendidos (COGS) da receita.

3. O que significa margem de lucro bruto?

A margem de lucro bruto indica a lucratividade de uma empresa e portanto, é uma medida da saúde financeira de uma empresa. Uma boa margem de lucro significa que um negócio é muito lucrativo.

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